本篇文章给大家谈谈抵扣公司所得税怎么记账 ，以及抵企业所得税有哪些发票内容对应的知识点 ，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔 。
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抵扣多交的企业所得税怎么做分录?
1 、企业收到退税款时 ，借：银行存款 ，贷：应交税费—应交所得税 。结转多计提的税金，分录为，借：应交税金—应交所得税 ，贷：以前年度损益调整。
2、会计分录如下：多计提的企业所得税 ，在同一纳税年度内直接冲回 。借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理 。
3、你好 ，去年多交的所得税今年税局同意抵缴 ，不用做分录，多交的所得税为“应交税费——应交所得税 ”借方余额 ，今年计提所得税时 ，记在“应交税费——应交所得税 ”的贷方，借贷相抵 ，剩下应该交纳的就在贷方。
4 、你09-10年是要形成预缴的。你的分录不需要计提企业所得税 ，只需要 借：应交税金-企业所得税，贷：银行存款 你本年度有盈利了 ，你计提3万元 ，上缴2 。5万元即可 。这样，你的应交税费里的企业所得税就冲平了。
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5 、如果你的单位是要先征后返的 ，原来要交多少还是多少 ，减免那部分交给税局后再申请退回，所以你一季度不算多交 ，你第二季度获得减免应做分录 。
企业所得税抵税如何做会计分录?
1、企业所得税汇算清缴退税会计分录如下：企业收到当年的所得税退税或因汇算清缴退回的以前年度所得税时 ，应通过所得税费用红字科目以及以前年度损益调整红字科目进行核算 。
2 、月末，“应交税金-应交所得税”科目借方余额2元 ，反映还仍然多交2元 ，需要继续抵减。
3 、企业所得税会计分录一般遵循以下步骤： 计算当期应交所得税：根据企业的利润表和相关税法规定，计算应缴纳的所得税金额 。 记录所得税费用：在企业的财务报表中 ，将所得税费用记入适当的费用项目中 。
4、如果你的单位是要先征后返的 ，原来要交多少还是多少，减免那部分交给税局后再申请退回 ，所以你一季度不算多交 ，你第二季度获得减免应做分录。
5 、企业所得税会计分录为借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税；上交时，借：应交税费—应交企业所得税 ，贷：银行存款 。
企业所得税抵缴后如何做会计分录?
1 、借：应交税费-应交企业所得税 ，借：银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税 。实务中有些企业想调整到以前年度 ，会将上述分录中“所得税费用 ”科目替换为“利润分配-未分配利润 ”科目。
2、财务上你只需要做预缴的分录即可 。借：应交税费-企业所得税贷：银行存款形成应交税费的借方余额 ，就可以留抵以后的税款了 。
3 、收到上年度所得税退税分录如下收到退税款。借：银行存款；贷：应交税费--应交所得税；结转。借：应交税金--应交所得税；贷：以前年度损益调整，同时 ，借：以前年度损益调整；贷：利润分配--未分配利润 。
4 、科目借方余额2元 ，反映还仍然多交2元，需要继续抵减 。
用以前年度多缴所得税额抵扣了今年的,请问怎么做分录?
由于税务机关没有发现 ，你们多交企业所得税 ，你可以申请退回多交税款也可以在本期抵减本期应纳税额，但是需要想税务机关申请 ，批准后可以抵减或者退还税款。
账务处理：就多交金额 借：应缴税金-所得税 贷：所得税费用税收申报抵扣：因这个已入库税金的抵扣问题 ，汇算的时候肯定是存在退抵税额 。
去年多交的1 应该这样处理，不可以用今年的抵减，如果想抵减 ，必须是税务机关批准后才可以抵减 。
上年多交企业所得税2元 ，在账务上反映“应交税费-应交所得税”明细账借方余额2万元。
如果你的单位是要先征后返的，原来要交多少还是多少 ，减免那部分交给税局后再申请退回 ，所以你一季度不算多交，你第二季度获得减免应做分录 。
正常情况下：15年多交的38元的税应该挂在应交税费-应交企业所得税科目的借方 。
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